Bilancio

Passivo

Passivo

 

Sezione 1 – Debiti verso banche – Voce 10

Nella presente voce figurano i debiti verso banche qualunque sia la loro forma tecnica (depositi, conti correnti, finanziamenti, debiti di funzionamento).

 

1.1 Debiti verso banche: composizione merceologica.

Debiti verso banche: composizione merceologica

La quasi totalità dei debiti verso banche è rappresentata dai finanziamenti ottenuti dalla Banca Centrale Europea, ad eccezione di due depositi di  banche clienti che residuano a 18.

La Banca ha partecipato in passato, al fine di rafforzare la propria posizione di liquidità, alle operazioni LTRO (Long-Term Refinancing Operation) indette dalla Banca Centrale Europea ad inizio anno 2012 per un importo complessivo di 469 milioni (voce “debiti verso banche centrali”): nel corso dell'anno 2013 si è provveduto a rimborsare anticipatamente parte del suddetto finanziamento che al 31.12.2014  residua a 260 milioni di nominale (oltre rateo maturato). Nel corso dell’anno 2014, a seguito delle nuove iniziative della Banca Centrale Europea, in seguito BCE,  in tema di liquidità, è stato acceso un nuovo finanziamento TLTRO (Targeted Longer Term Refinancing Operations) per 55 milioni (oltre rateo maturato) con scadenza Settembre 2018. Infine alla data 31.12.2014 risulta in essere un finanziamento con BCE per 100 milioni (oltre rateo maturato) con scadenza Febbraio 2015, acceso con le aste periodiche ordinarie. 

Tali operazioni di mercato aperto (LTRO e TLTRO), approvate dalla BCE in risposta al progressivo deterioramento delle condizioni di liquidità dell’Eurosistema, costituiscono operazioni temporanee di finanziamento con scadenza triennale (scadenza febbraio 2015 e settembre 2018) garantite da attività stanziabili così definite dalle norme diffuse dalla stessa BCE.

 

Sezione 2 – Debiti verso clientela – Voce 20

Nella presente voce figurano i debiti verso clientela qualunque sia la loro forma tecnica (depositi, conti correnti, finanziamenti etc.)

 

2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica.

Debiti verso clientela: composizione merceologica.

Al punto 3.2 sono stati rappresentati i mutui passivi accesi presso la Cassa Depositi e Prestiti (32.484) ed il debito nei confronti della Cassa di Compensazione e Garanzia (New-Mic, 35.000). Al punto 5 Altri debiti sono rappresentate le passività a fronte di attività cedute non cancellate (cartolarizzazione tradizionale denominata Pontormo Funding).

Si osserva un notevole incremento nella forma tecnica dei conti correnti e depositi liberi (+ 170,8 milioni) per l’intensa attività svolta sul prodotto denominato “conto di deposito” che prevede il riconoscimento di un tasso di investimento adeguato al tempo di giacenza delle somme, senza alcun vincolo sulla disponibilità delle stesse; in parte l’incremento di questa voce è da ricondurre all’attività specifica su web con il marchio “bccforweb”. La voce dei depositi vincolati è di conseguenza scesa di circa 27,4 milioni per la scarsa propensione della clientela ad affrontare investimenti di medio-lungo periodo. La voce 3.1 (Pronti contro termine passivi) è passata da circa 120 milioni a 9 milioni principalmente per la dismissione totale delle operazioni con Cassa di Compensazione e Garanzia che a fine 2103 ammontavano ad oltre 108 milioni. La voce relativa al punto 3.2 si è fortemente incrementata (+ 48,2 milioni) per l'accensione di finanziamenti presso Cassa Depositi e Prestiti (CDP) per circa 13 milioni per effettuare analoghi finanziamenti alla clientela in convenzione CDP e per il finanziamento New-Mic di 35 milioni. 

 

Sezione 3 – Titoli in circolazione – Voce 30

Nella presente voce figurano i titoli emessi (inclusi i certificati di deposito non quotati) valutati al costo ammortizzato. L’importo indicato è al netto dei titoli riacquistati e comprende anche i titoli che alla data di riferimento del bilancio sono scaduti ma non ancora rimborsati.

 

3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica.

Titoli in circolazione: composizione merceologica

Si osserva che sia le obbligazioni che i certificati di deposito (voce "altri titoli") sono diminuiti rispetto all’anno precedente. In particolare le obbligazioni collocate sono diminuite di 49,8 milioni ed i certificati di deposito di 5,2 milioni: per entrambe le tipologie di prodotto le cause sono da ricercare in una scarsa attitudine della clientela ad effettuare investimenti di medio-lungo periodo, dirottando i propri risparmi verso forme “meno impegnative” quali ad esempio i conti correnti (confronta precedente tavola).

Tutte le passività sono valorizzate al costo o al costo ammortizzato ad eccezione delle poste oggetto di copertura specifica dal rischio di tasso (alcune emissioni obbligazionarie) sulle quali è stato capitalizzato l’effetto degli swap.

 

3.2 Dettaglio della voce 30 “Titoli in circolazione”: titoli subordinati. 

Dettaglio della voce 30 “Titoli in circolazione”: titoli subordinati

Dettagli dei titoli obbligazionari subordinati in essere:

 

a)    Prestito obbligazionario n.212 di eur.   5,0milioni

        Collocato                             eur.   1,0 milioni

        Nozionale                             eur.   1,0 milioni

        Trade date                                 10/11/2008

        Data valuta iniziale                      15/12/2008

        Data valuta finale                        15/12/2015

  Denominazione del prestito:          “BCC DI  FORNACETTE  2008/2015 T.V. EURIBOR TRE MESI

                                                  + 30 P.B. SUBORDINATO”

  Modalità di ammortamento:        Rimborso alla pari senza alcuna deduzione di spese per un quinto del

                                              valore nominale in ciascuno dei 5 anni precedenti la scadenza finale.

  Clausola di subordinazione:         In caso di liquidazione dell’ente emittente le obbligazioni saranno

                                              rimborsate solo dopo che siano soddisfatti tutti gli altri creditori non

                                              ugualmente subordinati.

  Ammortamento:                       Eur.  1 milione in data 15/12/2011

                                              Eur.  1 milione in data 15/12/2012

                                              Eur.  1 milione in data 15/12/2013

                                              Eur.  1 milione in data 15/12/2014

  

b)    Prestito obbligazionario n.245 di eur.  5 milioni

        Collocato                             eur.  1,9 milioni

        Nozionale                             eur.  2,0  milioni

        Approvazione prospetto                 24/11/2009

        Deposito prospetto                       08/12/2009

        Inizio collocamento                       09/12/2009

        Data valuta iniziale (emissione)      28/12/2009

        Data valuta finale    (scadenza)      28/12/2016

Denominazione del prestito:          “BCC  DI FORNACETTE  2009/2016 TASSO FISSO  4%

                                               SUBORDINATO LOWER TIER II CON AMMORTAMENTO”

Modalità di ammortamento:        Rimborso alla pari senza alcuna deduzione di spese per un quinto del

                                            valore nominale in ciascuno dei 5 anni precedenti la scadenza finale.

Clausola di subordinazione:          In caso di liquidazione dell’ente emittente le obbligazioni saranno

                                             rimborsate solo dopo che siano soddisfatti tutti gli altri creditori non

                                             ugualmente subordinati.

 Ammortamento:                       Eur.  1 milione in data 28/12/2012

                                             Eur.  1 milione in data 28/12/2013

                                             Eur.  1 milione in data 28/12/2014

 

c)     Prestito obbligazionario n.271 di eur.  5 milioni

        Collocato                              eur.  2,7 milioni

        Nozionale                              eur.  4,0 milioni

        Approvazione prospetto                  22/12/2010

        Deposito prospetto                        30/12/2010

        Inizio collocamento                        03/01/2010

        Data valuta iniziale (emissione)        28/01/2011

        Data valuta finale    (scadenza)        28/01/2018

Denominazione del prestito:          “BCC  DI FORNACETTE  2011/2018 TASSOMISTO

                                               SUBORDINATO LOWER TIER II CON AMMORTAMENTO”

Modalità di ammortamento:            Rimborso alla pari senza alcuna deduzione di spese per un quinto del

                                                valore nominale in ciascuno dei 5 anni precedenti la scadenza finale.

Clausola di subordinazione:             In caso di liquidazione dell’ente emittente le obbligazioni saranno

                                                rimborsate solo dopo che siano soddisfatti tutti gli altri creditori non

                                                ugualmente subordinati.

Ammortamento:                           Eur.  1 milione in data 28/01/2014  

 

 

d)    Prestito obbligazionario n. 304 di eur.10,0 milioni

        Collocato                              eur.  7,6 milioni

        Nozionale                              eur.  8,0 milioni

        Approvazione prospetto                 14/12/2012

        Deposito prospetto                       18/12/2012

        Inizio collocamento                       20/12/2012

        Data valuta iniziale (emissione)       28/12/2012

        Data valuta finale    (scadenza)       28/12/2018

Denominazione del prestito:          “B.C.C. DI FORNACETTE 2012/2018 TASSO FISSO 5,00%                                                                                              SUBORDINATO LOWER TIER II CON AMMORTAMENTO”

Modalità di ammortamento:           Rimborso alla pari senza alcuna deduzione di spese per un quinto del

                                               valore nominale in ciascuno dei 5 anni precedenti la scadenza finale.

Clausola di subordinazione:             In caso di liquidazione dell’ente emittente le obbligazioni saranno

                                                rimborsate solo dopo che siano soddisfatti tutti gli altri creditori non

                                                ugualmente subordinati.

Ammortamento:                           eur.  2 milioni in data 28/12/2014

 

3.3 Titoli in circolazione oggetto di copertura specifica.

Titoli in circolazione oggetto di copertura specifica

Considerazioni già espresse in calce alla tabella 8.1 dell’attivo.

 

Sezione 6 – Derivati di copertura – Voce 60

Nella presente voce figurano i derivati finanziari di copertura, che alla data di riferimento del bilancio presentano un fair value negativo.

                        

6.1 Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici.

Derivati di copertura: composizione per tipologia di copertura e per livelli gerarchici

Non si registrano variazioni di rilievo rispetto all’anno precedente.

 

6.2 Derivati di copertura: composizione per portafogli coperti e per tipologia di copertura.

Nella presente tavola sono indicati i valori negativi di bilancio dei derivati di copertura distinti in relazione all’attività o alla passività coperta e alla tipologia di copertura realizzata.

Derivati di copertura: composizione per portafogli coperti e per tipologia di copertura

Sezione 10 – Altre passività – Voce 100

Nella presente sezione confluiscono le altre passività che non trovano diversa collocazione nelle voci specifiche del passivo.

10.1 Altre passività: composizione.

Altre passività: composizione.

Le partite in corso di lavorazione sono rappresentate da attività che per motivi tecnici/procedurali trovano la loro destinazione nella giornata lavorativa successiva (l'incremento rispetto all'anno precedente è del tutto casuale e dovuto principalmente all'incremento dei volumi intermediati), le partite illiquide di portafoglio rappresentano lo sbilancio delle partite riferite al portafoglio effetti messo all’incasso dalla clientela nettato di quello a carico della clientela e ancora da scadere, le ritenute fiscali operate alla clientela rappresentano il relativo debito verso l'Erario, i creditori diversi titoli sono relativi ad alcune partite relative alla negoziazione di titoli in proprietà perfezionate negli ultimi giorni dell’anno 2014 e regolate nei primi giorni dell’anno 2015, i bonifici da perfezionare sono rappresentati da bonifici in entrata che saranno destinati ai beneficiari nella giornata lavorativa successiva, i bonifici SEPA spediti per il flusso del 31.12.2014 contabilizzato il giorno lavorativo successivo sul conto reciproco dell’Istituto tramite (lo scostamento dall'anno precedente è del tutto casuale). Le altre voci, che per entità modesta o minime variazioni positive e negative, si ritiene che siano dovute alla normale attività di intermediazione.

 

Sezione 11 – Trattamento di fine rapporto del personale – Voce 110

Nella presente sezione trova collocamento il Trattamento di Fine Rapporto (T.F.R.) del personale dipendente.

11.1 Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annue.

Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annue

 

11.2 Altre informazioni

Il trattamento di fine rapporto copre l’ammontare dei diritti maturati alla data di riferimento del bilancio dal personale dipendente, in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali. L’importo calcolato ai sensi dell’art.2120 del Codice Civile ammonta a 1.220 al 31/12/2014.
Nel corso dell’esercizio sono state destinate al Fondo Arca Previdenza quote di trattamento fine rapporto per  436.
Le ipotesi attuariali utilizzate dalla A.C.R.A. Associazione per la Consulenza e Ricerca Attuariale con sede in Roma, alla quale la Banca ha affidato il calcolo del valore attuariale, per la determinazione delle passività alla data di riferimento del bilancio sono di seguito esposte.
Le valutazioni attuariali delle poste contabili che ricadono nell’impostazione metodologica prevista dal principio internazionale 19 (IAS 09) sono state effettuate a gruppo chiuso. In riferimento a tale principio internazionale le valutazioni sono state eseguite secondo il criterio del credito unitario previsto (Projected Unit Credit Method).
Le poste tecniche implicate dallo IAS 19 e riferite al presente bilancio al 31/12/2014 riguardano le prestazioni collegate al Trattamento di Fine Rapporto (TFR) e l’erogazione del premio fedeltà a favore del dipendente al compimento del 25° anno di sevizio effettivo.
Basi tecniche demografiche:
le probabilità di morte, sono state desunte dalla popolazione italiana distinta per età e sesso rilevate dall’ISTAT nel 2000 e ridotte del 25%;
le probabilità di eliminazione per invalidità assoluta e permanente del lavoratore di divenire invalido ed uscire dalla collettività aziendale sono quelle desunte dalle tavole di invalidità correttamente usate nella pratica riassicurativi, distinte per età e sesso;
le probabilità di uscita dall’attività lavorativa per le cause di dimissioni e licenziamenti sono state stimate le frequenze annue, sulle basi dati aziendali, su un periodo di osservazione dal 2000 al 2014 e fissate pari all’1,09% annuo; le probabilità di richiesta di anticipazione, in base ai dati forniti dall’Azienda, sono poste pari al 0,81 % annuo, con un’aliquota media di anticipazione pari al 73,33%; per l’epoca di pensionamento per il generico attivo si e’ supposto il raggiungimento del primo dei requisiti pensionabili validi per l’Assicurazione generale Obbligatoria.
Basi tecniche economico/finanziarie:
lo scenario macroeconomico utilizzato per la valutazione viene descritto dalla seguente tabella:

Altre informazioni: parametri

Con riferimento al tasso di attualizzazione adottato in tutte le valutazioni riconducibili sotto lo IAS 19, si è fatto riferimento alla struttura per scadenza dei tassi di interesse derivata con metodologia di tipo bootstrap dalla curva dei tassi swap rilevata al 31/12/2014 (Fonte: il Sole 24 ore) e fissato rispetto ad impegni passivi con durata media residua pari a anni 17. Il tasso di aumento delle retribuzioni è utilizzato esclusivamente per le valutazioni attuariali relative ai premi di anzianità o per il TFR delle Società con meno di 50 dipendenti.
Il personale in servizio alla data di valutazione su cui sono state effettuate le valutazioni attuariali secondo lo IAS 19 ammonta a 191 unità

 

Collettività e statistica del personale in servizio:

Numerosità: 191

Età media (in anni): 38,47

Anzianità media (in anni): 9,59

TFR maturato medio (in euro): 6.387,22

Retribuzione annua imponibile ai fini TFR media (in euro): 42.730,01

 

Sezione 12 – Fondi per rischi ed oneri – voce 120

12.1 Fondi per rischi e oneri: composizione.

Fondi per rischi e oneri: composizione

Nella voce 2.1 “controversie legali” sono stati accantonati importi relativi a procedimenti pendenti di fronte all'Autorità Giudiziaria aventi per oggetto  revocatorie fallimentari, mentre alla voce 2.3 “altri” sono stati accantonati importi a fronte di rischi derivanti da garanzie rilasciate per le quali si ipotizza di subirne l'escussione da parte dei soggetti garantiti.

 

12.2 Fondi per rischi e oneri: variazioni annue.

Fondi per rischi e oneri: variazioni annue

 

12.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti

Non sono presenti fondi aventi tale natura.

 

Sezione 14 – Patrimonio dell’impresa  - Voci 130,150,160,170,180,190 e 200

Nella presente sezione trovano collocamento le voci del patrimonio della Banca (capitale, sovrapprezzo, riserve).

14.1 ‘Capitale’ ed ‘Azioni proprie’ : composizione.

‘Capitale’ ed ‘Azioni proprie’ : composizione

Le principali variazioni sono costituite dal Capitale e relativo Sovrapprezzo di emissione (è continuata anche per l’esercizio 2014 l’attività prevista dal piano strategico di periodo con  l’inserimento di nuovi soci e l’incremento delle quote da parte dei “vecchi” soci), dalle riserve per effetto della destinazione dell’utile d’esercizio del bilancio 2013;
si registra un leggero incremento sia della riserva da valutazione per effetto dell'aggiornamento delle partecipazioni (destinazione della quota di utile relativa al bilancio 2013), sia dell’utile netto d’esercizio (+ 0,226 milioni, + 7,0%).

 

14.2 Capitale – numero azioni: variazioni annue. 

 Capitale – numero azioni: variazioni annue

Nella voce c.4  “altre variazioni” sono indicate le quote rimborsate ai soci in corso d’anno per recesso.
Le variazioni in aumento (nuove sottoscrizioni) ed in diminuzione (recessi) delle quote sottoscritte dai soci nel corso dell’anno 2014 sono di seguito indicate: n. 112.613 le sottoscrizioni n. 57.866 i recessi con uno sbilancio positivo di n. 54.747 contro uno sbilancio sempre positivo dell'anno precedente di 33.228.

 

14.3 Capitale: altre informazioni. 

Il Capitale Sociale è variabile ed è costituito da azioni del valore nominale di  euro 0,0695 mila ciascuna al  31/12/2014, alla data 31/12/2013 il valore era pari ad euro 0,0690 mila ciascuna.

Detto valore può variare fino ad un valore massimo di euro 0,100 mila per effetto della rivalutazione effettuata ai sensi della lettera C dell’art.49 dello statuto della Banca. Il Consiglio di Amministrazione provvede a depositare presso il Registro delle Imprese la delibera assembleare che destina gli utili di esercizio alla rivalutazione del capitale, indicando la misura aggiornata del valore nominale delle azioni.

Le azioni sono nominative ed indivisibili, non sono consentite cointestazioni; esse non possono essere cedute a non soci senza l’autorizzazione del Consiglio di Amministrazione.

La Banca non emette titoli azionari e la qualità di socio risulta dall’iscrizione nel libro soci.

Il nuovo socio deve versare, oltre l’importo delle azioni, il sovrapprezzo eventualmente determinato dall’assemblea in sede di approvazione del bilancio su proposta degli amministratori. Il sovrapprezzo è imputato all’apposita riserva.

Capitale: altre informazioni

L’incremento di 7.827 mila è dovuto alle nuove sottoscrizioni, 351 alla rivalutazione riveniente dal bilancio 2013, 4.022  in uscita per i recessi.

 

Variazioni annue numero soci.

Variazioni annue numero soci.

 

14.4 Riserve di utili: altre informazioni.

Riserve di utili: altre informazioni

La principale variazione è da registrare nella riserva ordinaria (Legale) per effetto della distribuzione dell’utile relativo al bilancio 2013; la riserva da rivalutazione partecipazioni accoglie la quota parte di utile registrato dalla società partecipata.

 

Ripartizione e destinazione dell’utile d’esercizio.

Ripartizione e destinazione dell’utile d’esercizio

L’utile d’esercizio 2014 viene ripartito secondo le disposizioni di Legge in vigore per quanto riguarda la destinazione alla riserva Ordinaria/Legale (70%), il Fondo Mutualistico (3%), la rivalutazione delle quote sociali (0,20%), il dividendo (0,80%).

Prospetto riguardante origine, utilizzabilità e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (art. 2427, comma 7bis del Codice Civile).

Prospetto riguardante origine, utilizzabilità e distribuibilità delle voci di patrimonio netto