Bilancio

C: Informazioni sul conto economico

Parte C – Informazioni sul conto economico

 

Sezione 1 – Gli interessi – Voci 10 e 20

Nella presente sezione sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, ad attività finanziarie detenute per la negoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, crediti, debiti, titoli in circolazione, nonché eventuali altri interessi maturati nell’esercizio su altre operazioni. Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi e negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusi entro la data di riferimento, relativi a contratti derivati di copertura.

 

1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione.

Interessi attivi e proventi assimilati: composizione

La voce “Altre attività” ricomprende gli interessi rivenienti dalle operazioni di cartolarizzazione (comprese le auto-cartolarizzazioni).

 

1.1.1. Interessi attivi su esposizioni in bonis e su attività classificate come "deteriorate".

Interessi attivi su esposizioni in bonis e su attività classificate come

Interessi attivi e proventi assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura.

Interessi attivi e proventi assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura.

Tutte le operazioni di copertura sono relative ad emissioni obbligazionarie a tasso fisso: a fronte di un emissione obbligazionaria a tasso fisso è stata talvolta acquistata la relativa copertura che “replicando” la durata e la frequenza cedolare garantisce alla Banca il riconoscimento del tasso fisso pagato al sottoscrittore (cliente) in cambio del pagamento di un tasso variabile. La tabella comprende anche i differenziali delle coperture relative alle operazioni di cartolarizzazione. 

 

1.3 Interessi attivi e proventi assimilati: altre informazioni.

1.3.1 Interessi attivi su attività finanziarie in valuta.

Interessi attivi su attività finanziarie in valuta

1.3.2 Interessi attivi su operazioni di  leasing finanziario.

Interessi attivi su operazioni di  leasing finanziario

1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizione.

Interessi passivi e oneri assimilati: composizione

1.5 Interessi passivi e oneri assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura.

Interessi passivi e oneri assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura.

1.6 Interessi passivi e oneri assimilati: altre informazioni.

1.6.1 Interessi passivi su passività in valuta.

Interessi passivi su passività in valuta.

Il comparto dei finanziamenti in valuta segue l’andamento parallelo dei finanziamenti in valuta richiesti dai clienti: queste operazioni in valuta vengono accese dalla banca esclusivamente a titolo di copertura.

1.6.2 Interessi passivi su passività per operazioni di leasing finanziario

Per l’anno 2014 non sono state presenti operazioni di tale natura. 

 

Sezione 2 – Le commissioni – Voci 40 e 50

Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi ai servizi che la Banca presta alla propria clientela ed a quelli ricevuti da terzi. Non sono ricompresi in queste voci i recuperi di spesa classificati nell’ambito degli “altri proventi di gestione”.

2.1 Commissioni attive: composizione.

Commissioni attive: composizione

Nella voce “altri servizi” confluisce principalmente la rivalsa dell’imposta sostitutiva sui finanziamenti erogati alla clientela con scadenza oltre 18 mesi. Nella voce “altri prodotti” confluiscono i proventi del collocamento dei Fondi Comuni di Investimento.
Nel comparto si evidenzia un buon andamento delle commissioni per garanzie rilasciate (da 589 a 618), un notevole calo di quelle da negoziazione di strumenti finanziari (da 318 a 143) per minori intermediazioni, un rialzo delle commissioni per la negoziazione delle valute che passano da 353 a 473, rialzi per le commissioni rivenienti da prodotti collocati in genere (gestioni patrimoniali, assicurazioni, altri) tutti in crescita (in particolare i prodotti assicurativi da 56 a 239); anche i servizi di incasso e pagamento registrano un incremento seppur percentualmente modesto (+ 3,3%).

 

2.2 Commissioni attive: canali distributivi dei prodotti e servizi.

Commissioni attive: canali distributivi dei prodotti e servizi.

 

2.3 Commissioni passive: composizione.

Commissioni passive: composizione.

La voce “Garanzie ricevute” accoglie il costo di competenza dell’anno 2014 relativo alla garanzia dello Stato ottenuta come meglio descritto nelle “Altre informazioni” in calce alla tabella 2 della parte B di questa nota integrativa.
Si evidenzia che la voce a) è diminuita in quanto la commissione sopra citata, essendo stata estinta nel corso dell'anno, è gravata solo in parte nell'esercizio 2014 mentre per l'anno precedente la stessa ha pesato per l'intero anno.

 

Sezione 3 – Dividendi e proventi simili – Voce 70

Nella presente voce confluiscono i dividendi delle partecipazioni e delle attività finanziarie in genere.

3.1 Dividendi e proventi simili: composizione.

Dividendi e proventi simili: composizione

 

Sezione 4 – Il risultato netto dell’attività di negoziazione – Voce 80

Nella voce figurano il saldo dei profitti e delle perdite delle operazioni classificate nelle “attività finanziarie detenute per la negoziazione” inclusi i risultati delle valutazioni di tali attività. Figurano anche i profitti e le perdite realizzati nella dismissione degli strumenti derivati di copertura.

4.1 Risultato netto dell’attività di negoziazione: composizione. 

Risultato netto dell'attivita di negoziazione

Il comparto registra un risultato positivo di 942 nelle attività finanziarie di negoziazione dovuto in parte (93 plus e 37 minus) alla valutazione ai prezzi di mercato dei titoli facenti parte del portafoglio di proprietà ed in larga parte (886) all’attività di compra-vendita effettuata durante l’anno.

 

Sezione 5 – Il risultato netto dell’attività di copertura – Voce 90

Nella presente sezione trovano collocamento le poste relative all’attività di copertura.

5.1 Risultato netto dell’attività di copertura: composizione.

Risultato netto dell’attività di copertura: composizione

L’attività di copertura viene effettuata con strumenti che replicano le emissioni obbligazionarie a tasso fisso (scambio di un tasso fisso predeterminato con un tasso variabile ancorato ad un parametro) e che risentono direttamente dell’andamento dei tassi in genere.

 

Sezione 6 – Utili (Perdite) da cessione/riacquisto – Voce 100

In questa sezione sono riportati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita delle attività diverse da quelle di negoziazione.

6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione.

Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione.

Le plusvalenze e le minusvalenze da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita sono appostate alle riserve di valutazione del patrimonio netto e non interessano il conto economico; il suddetto risultato è comunque esposto nel prospetto della redditività complessiva.

 

Sezione 8 – Le rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130

In questa sezione sono riportati i saldi delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso la clientela.

8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione.

Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione

Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “specifiche – cancellazioni”, sono quelle di competenza dell’anno e derivano da “abbattimenti” delle posizioni a sofferenza ritenute non più recuperabili; quelle in corrispondenza della colonna “specifiche – altre” corrispondono all’importo imputato a conto economico per svalutazioni analitiche di posizioni a sofferenza unitamente alla quota relativa alle svalutazioni collettive su crediti deteriorati ed all’attualizzazione degli stessi; le riprese di valore, in corrispondenza della colonna “specifiche – altre riprese”, corrispondono a recuperi su posizioni a sofferenze già abbattute. Le riprese di valore in corrispondenza della colonna ‘di portafoglio – altre riprese’ corrispondono a minori accantonamenti collettivi sulle posizioni in bonis.

8.4 Rettifiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie:composizione

Rettifiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie:composizione

Le rettifiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie corrispondono all'accantonamento effettuato (quota parte della Banca) a fronte degli interventi deliberati a fine 2014 dal Fondo di Garanzia dei Depositanti delle Banche di Credito Cooperativo.

 

Sezione 9 – Le spese amministrative – Voce 150
Nella presente sezione sono dettagliate le “spese del personale” e le “spese amministrative” di competenza dell’esercizio.

9.1 Spese per il personale: composizione.

Spese per il personale: composizione

Nella voce “altro personale in attività” sono stati ricondotti i costi dei contratti di lavoro atipici ( apprendistato, contratti a progetto, interinali).

9.2 Numero medio dei dipendenti per categoria.

Numero medio dei dipendenti per categoria

9.2.1 Numero puntuale dei dipendenti per categoria. 

Numero puntuale dei dipendenti per categoria

9.4 Altri benefici a favore dei dipendenti. 

Altri benefici a favore dei dipendenti

La voce ‘Altre erogazioni’ comprende principalmente spese per Check-up dei dipendenti previsti dal contratto integrativo aziendale.
La voce ‘Altri’ ricomprende principalmente le spese relative alla formazione del personale.

9.5 Altre spese amministrative: composizione.

Altre spese amministrative: composizione

 

Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri – Voce 160

10.1 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione.

Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione

Sezione 11 - Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali – Voce 170

Nella presente sezione sono riportate le rettifiche di valore (ammortamenti) delle attività materiali detenute ad uso funzionale.

11.1 Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione.

Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione

Nel dettaglio gli ammortamenti sono così suddivisi:

Su immobili euro 158 mila;
Su mobili euro 518 mila;
Su impianti e attrezzature euro 588 mila.
Su automezzi uso promiscuo euro 25 mila.

 

Sezione 12 – Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali – Voce 180

Nella presente sezione sono riportate le rettifiche di valore (ammortamenti) relative alle attività immateriali.

12.1 Rettifiche di valore nette su attività immateriali: composizione.

Rettifiche di valore nette su attività immateriali: composizione

Nel dettaglio gli ammortamenti sono così suddivisi:

Su software euro 100 mila;
Su usufrutti euro 176 mila;
Altre euro 4 mila.

 

Sezione 13 – Gli altri oneri e proventi di gestione – Voce 190

Nella presente sezione sono illustrati i costi ed i ricavi non imputabili alle altre voci del conto economico.

13.1 Altri oneri di gestione: composizione.

Altri oneri di gestione: composizione

La voce "insussistenze passive" comprende rimborsi a clientela disposti dalle Filiali per condizioni non applicate secondo gli accordi presi a causa di errori e/o disguidi procedurali (in diminuzione da 197 a 156 dell'anno precedente), spese per cause e/o revocatorie sostenute nell'anno per la quota eccedente quanto accantonato (in diminuzione da 20 a 5 dell'anno precedente), la voce residuale ‘Altre’ ricomprende insussistenze varie quali: rapine (quota parte della franchigia assicurativa) e conti correnti chiusi d’ufficio.

La voce “spese su beni di terzi”riguarda l’ammortamento delle migliorie apportate ai beni di terzi, in particolare delle opere strutturali necessarie per l’allestimento di nuove filiali in locali in locazione, l’incremento è principalmente da ricondurre alle due filiali di Santa Croce sull’Arno e Ponsacco allestite nel corso del 2014.

13.2 Altri proventi di gestione: composizione.

Altri proventi di gestione

Complessivamente si registra un incremento di circa 0,6 milioni (da 4,476 a 5,062) dovuto ai recuperi di spesa sui vari comparti (in linea con i volumi sviluppati nell’anno) per 0,163, ai proventi vari (la voce proventi vari è composta per la quasi totalità dalle provvigioni riconosciuteci da Società Finanziarie e di Leasing per il collocamento di loro prodotti) per 0,061, dalle sopravvenienze per 0,163, dal rimborso delle spese per recupero crediti da parte della clientela per 0,159 e dalla Commissione di Istruttoria Veloce (si applica in caso di sconfinamento del cliente) per 0.056.

La voce sopravvenienze comprende DTA (Deferred Tax Asset o, più semplicemente, in italiano “imposte anticipate) rivenienti da interventi del Fondo di Garanzia dei Depositanti nelle crisi di talune banche di Credito Cooperativo (interventi già imputati a conto economico della Banca negli anni precedenti) che danno diritto a crediti d’imposta da utilizzare in anni futuri; comprende inoltre anche i rimborsi Irap ricevuti dall'Agenzia delle Entrate nel corso del 2014 e relativi agli anni dal 2004 al 2007 compresi.

 

Sezione 14 – Utili (Perdite) delle partecipazioni – Voce 210

Nella presente sezione sono riportate le differenze di valore del patrimonio netto delle partecipate per effetto del risultato economico delle stesse.

14.1 Utili (perdite) delle partecipazioni: composizione.

Utili (perdite) delle partecipazioni: composizione

Per ulteriori dettagli consultare anche la sezione 10 “Le partecipazioni – Voce 100”. 

Dettaglio della componente reddituale.

Rivalutazioni:

Rivalutazioni

Svalutazioni:

Svalutazioni

Le rivalutazioni delle partecipate Cabel Holding Srl, Cabel Leasing Spa e Cabel Industry spa sono effettuate sulla base dei risultati di bilancio al 31/12/2013 in quanto le stesse, alla data di approvazione del presente bilancio, non avevano ancora provveduto all’approvazione del Bilancio 2014. La partecipata Sigest Srl è stata rivalutata sulla base delle risultanze di bilancio al 31/12/2014.

 

Sezione 18 – Le imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente – Voce 260

Nella presente sezione figura l’onere fiscale, pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita, relativo al reddito d’esercizio.

18.1 Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente: composizione.

Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente: composizione

Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente.

Per il punto 4 si rimanda alle considerazioni fatte alla sezione 13 ‘Attività e passività fiscali’ di questa Nota Integrativa.

18.2 Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio.

In questo prospetto è messa in evidenza la riconciliazione dell’onere fiscale effettivo e quello teorico calcolato sull’utile dell’operatività corrente al lordo delle imposte.

Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio

Ires: le principali variazioni in aumento riguardano interessi passivi per la quota del 4% della voce 20 del conto economico ed imposte indeducibili oltre i 4/5 dell’importo delle rettifiche di valore per deterioramento dei crediti risultanti dal bilancio. Le principali variazioni in diminuzione riguardano la quota del 63% dell’utile detassato (normativa sulle società cooperative a mutualità prevalente) oltre al 3% della quota dell’utile destinata alla mutualità.

Irap: le principali variazioni in aumento riguardano gli interessi passivi indeducibili per la quota del 4% della voce 20 del conto economico ed il 90 % della voce 190 del conto economico (altri proventi/oneri di gestione). Le principali variazioni in diminuzione riguardano le deduzioni art.11 comma 1 lettera a del D.Lgs. n. 446/97.

L’accantonamento delle imposte correnti IRES è di 4.236

L’accantonamento delle imposte correnti IRAP è di 1.779.